Какую отчетность сдает ООО в 2024 г.: с работниками и без

Сколько отчетов должна сдать компания в течение года? Одиннадцать? Двадцать? Правильный ответ зависит от вида налогообложения, организационно-правовой формы, численности сотрудников. Разберем, когда и какую отчетность сдает ООО в 2024 г.

Что сдает ООО на ОСНО и УСН в 2024 г.: краткий перечень

Какие отчеты подаются в ФНС:

1. Бухгалтерская отчетность;
2. Расчет по страховым взносам;
3. 6-НДФЛ;
4. 2-НДФЛ;
5. Декларации по налогам на прибыль, на имущество, по УСН, по НДС.

Пенсионный фонд:

1. С3В-М;
2. СЗВ-СТАЖ;
3. СЗВ-ТД.

ФСС:

1. 4-ФСС;
2. Подтверждение основного вида деятельности.

Росстат:

Отчетность по запросу ведомства.

Налоговая отчетность ООО и система налогообложения: что и когда сдавать

Рассмотрим перечень видов отчетности, которые сдают общества с ограниченной ответственностью исходя из своей системы налогообложения.

ОСН. Этот режим налогообложения подразумевает самую объемную налоговую отчетность для ООО: придется сдавать сразу несколько видов деклараций. Первая – декларация по НДС. Сдается этот вид отчетности ежеквартально не позднее 25-го числа месяца, наступившего по окончании квартала.

Вторая – декларация по налогу на прибыль. Периодичность сдачи этого отчета зависит от того, как организация уплачивает налог.

УСН. На так называемой «упрощенке» компании сдают декларацию. Отчет подается по итогам года – до 31 марта следующего года.

ЕНВД. Также предполагает заполнение декларации. Но компании на этом режиме отправляют ее ежеквартально до 20 числа месяца, следующего по окончании квартала.

ЕСХН. Плательщики единого сельскохозяйственного налога также подают декларацию до 31 марта. Если предприятие прекратило быть сельхозкомпанией, то должно сдать отчет до 25 числа месяца после того, в котором перестало быть таким предприятием.

Отчетность ООО по сотрудникам: как и когда сдавать

Если в компании есть сотрудники и они оформлены по трудовому или гражданско-правовому договору, то компания-работодатель обязана выплачивать взносы. На каждый тип взносов — свой отчет.

Компании нужно платить за сотрудников несколько видов страховых взносов — отсюда возникает расчет по страховым взносам, расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм и несколько отчетов в пенсионный фонд.

Мнение эксперта

Овсянников Виктор Александрович, специалист по корпоративному праву

Если у вас появятся вопросы, задавайте их мне.

Задать вопрос эксперту

Сам сотрудник обязан платить со своего дохода налог на доход — НДФЛ, в большинстве случаев это 13%. Платит налог как бы сотрудник, но на деле его рассчитывает, удерживает и перечисляет в налоговую компания-работодатель. Отчеты за эти выплаты — тоже на ней. Какие сроки сдачи отчетности? Некоторые отчеты по сотрудникам ООО сдает каждый месяц, другие — каждый квартал или год. Сроки зависят от формы отчета; если вы не можете сориентироваться самостоятельно, задавайте вопросы мне, и я помогу разобраться.

Бухгалтерская отчетность ООО: что и когда сдавать

Бухгалтерский учет ведут и отчетность по нему сдают все компании. Даже если деятельности нет, раз в год ООО нужно представить как минимум баланс и отчет о финансовых результатах.

В бухотчетности рассказывают, что есть у компании на балансе, как она поработала. Налоговые инспекторы сравнивают бухгалтерскую отчетность с налоговой, например с годовой декларацией по налогу на прибыль, с декларацией по НДС. Анализируют доходы и расходы компании: туда ли все потрачено.

Сроки сдачи отчетности. ООО сдает бухгалтерскую отчетность в налоговую инспекцию каждый год — до 31 марта года, следующего за отчетным. За 2024 бухотчетность на бумаге могут сдать только субъекты малого бизнеса из реестра ФНС, а с 2024 года вся бухотчетность сдается только в электронном виде.

Статистическая отчетность: как и что сдает ООО

Форм статистической отчетности очень много. До 2024 года один экземпляр бухгалтерской отчетности нужно было сдавать и в статистику. Но сейчас такой обязанности нет — отчет представляют только в налоговую. Формы, которые ООО должно сдать в Росстат, зависят от видов экономической деятельности, от наличия статуса малого предприятия и других критериев отбора, которые выбирает Росстат. Кроме того, формы и количество отчетов достаточно часто меняются. Проверить список отчетов по организации можно на сайте статистики — нужен только ИНН.

Раз в 5 лет проводятся сплошные статистические наблюдения за деятельностью субъектов малого и среднего предпринимательства. В 2024 году проводится сплошное статистическое наблюдение за 2024 год.

Отчетность ООО на ОСН

Если компания работает на основной системе налогообложения, то из налоговой отчетности ей нужно отчитываться по налогу на прибыль и НДС.

Какие сроки сдачи отчетности ООО на ОСН? По НДС нужно отчитываться ежеквартально. Декларацию по НДС, даже нулевую, сдают только электронно, на бумаге — нельзя. По налогу на прибыль в течение года можно отчитываться по месяцам или по кварталам — как выберет компания. При этом в любом случае нужно еще сдавать годовую декларацию по налогу на прибыль.

Для ООО на УСН: что надо сдавать

ООО на УСН сдает следующее:

• Декларация по УСН (За 2020 год нужно было отчитаться до 31 марта 2024-го).
• 4-ФСС Сдается ежеквартально, сроки зависят от способа подачи. Если в организации меньше 25 сотрудников и отчет сдается в бумажной форме, за 2020 год нужно было отчитаться до 20 января. За I квартал — до 20 апреля, за первое полугодие 2024 года — до 20 июля, за 9 месяцев 2024 года — до 20 октября.
• Подтверждение основного вида деятельности. Подтвердить вид деятельности необходимо было до 15 апреля 2024 года
• Расчет по страховым взносам. За 2020 год нужно было отчитаться до 1 февраля. За I квартал — до 30 апреля, за полугодие — до 30 июля, за 9 месяцев — до 1 ноября. Отчеты принимаются в электронном виде в случае, если в организации больше 10 сотрудников.
• По НДФЛ подают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. 2-НДФЛ подается один раз в год, 6-НДФЛ — каждый квартал. 2-НДФЛ за 2020 год нужно подать до 1 марта 2024 года, как уже говорилось выше, в последний раз. В последующем она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.
• Бухгалтерская отчетность сдается в электронном виде. За 2020 год — до 31 марта 2024 года.
• СЗВ-М — нужно отчитываться ежемесячно как ООО, так и ИП с сотрудниками, до 15 числа месяца, следующего за отчетным.
• СЗВ-стаж — нужно отчитываться один раз в год. За 2020-й — до 1 марта 2024 года. В электронном виде — если 25 и более сотрудников. Если меньше — можно отчитаться по старинке (на бумаге).
• СЗВ-ТД — срок сдачи такой же, как и у СЗВ-М. В случае увольнения или приема на работу — отчет СЗВ-ТД сдается не позднее следующего рабочего дня. Форма подачи: если меньше 25 сотрудников — на бумажном носителе, больше — в электронном виде.

Учитывайте перечисленное, и работать станет легче.

Как отправить отчеты легко и просто

Разумеется, удобнее всего сделать это в электронном виде, в том числе c помощью сервиса «Платформа Госотчет». У него есть ряд преимуществ:

1. Отчеты можно подавать во все вышеуказанные госорганы (ФНС, ПФР, ФСС и Росстат).
2. Программа автоматически проверит корректность введенных данных и укажет на пропущенные поля, обязательные для заполнения.
3. Отслеживание статуса отправленных документов в режиме онлайн, возможность вести переписку в госорганами непосредственно в интерфейсе системы.
4. Приятный и интуитивно понятный интерфейс системы позволит создавать отчеты без особых проблем.
5. Упрощенная работа с сотрудниками. Система позволяет принимать электронные больничные листы, вести электронную трудовую книжку, оформлять выходы сотрудников на пенсию.

Сдать отчет

Главное об отчетах ООО

Количество отчетов ООО зависит от системы налогообложения, сферы деятельности и структуры собственности.

Меньше всего отчетов сдают компании на УСН малые и средние предприятия, если у них нет недвижимости и операций, по которым приходится иметь дело с НДС. Больше всего отчетности у крупных компаний на ОСН — владельцев недвижимости.

А вот количество отчетов за работников у всех одинаковое, даже если в штате один-два человека.