Как Платить Страховые Взносы Чтобы Уменьшить Патент • Советую прочитать

Сам налог на патентной системе нужно заплатить до конца действия патента, поэтому логичнее и удобнее сначала заплатить взносы, а потому уже уменьшенный размер налога ПСН. В этом случае не придется оформлять зачет или возврат налоговой суммы.

Как уменьшить стоимость патента на страховые взносы

• страховые взносы на ОПС, ОМС, ВНиМ, НСиПФ, уплаченные за себя и работников в том периоде, на который получен патент;
• расходы ИП работодателя на оплату больничных листов работникам (кроме выписанных в связи с несчастными случаями и профзаболеваниями), произведенные в периоде действия патента, не покрытые страховым возмещением;
• платежи по добровольному личному страхованию за работников, если суммы страховых выплат не превышают больничных пособий.

Если ИП без работников и стоимость его патента меньше страховых взносов за себя (фиксированная сумма в 2024 году 40 874 руб.), то нужно перечислить взносы, далее заполнить и подать уведомление в ФНС. При этом обязанности по оплате налога на ПСН не возникает. Если стоимость патента больше 40 874 руб., то после подачи уведомления нужно подать оплатить разницу.

Страховые взносы при патентной системе с 2024 года

Из-за того, что поправки в Налоговый кодекс приняли только в конце ноября, не все регионы успели внести изменения в свои законы. По этой же причине пока не обновился калькулятор для расчёта стоимости патента. Даже если в вашем регионе новый закон не появится до конца года, налог рассчитают по правилам 2024 года и патент всё равно выдадут.
Важно, чтобы сотрудники были заняты именно в деятельности по патенту. Просматривая сайт, Вы принимаете Пользовательское соглашение и Политику конфиденциальности.

Изменения в ПСН в 2024.

Если ИП без работников и стоимость его патента меньше страховых взносов за себя (фиксированная сумма в 2024 году 40 874 руб.), то нужно перечислить взносы, далее заполнить и подать уведомление в ФНС. При этом обязанности по оплате налога на ПСН не возникает. Если стоимость патента больше 40 874 руб., то после подачи уведомления нужно подать оплатить разницу.

Как уменьшить сумму патента на размер уплаченных страховых взносов

• 1/3 стоимости патента уплачивается в срок не позднее 25 дней после начала осуществления предпринимательской деятельности на основе патента (п. 8 ст. 346.25.1 НК РФ);
• оставшаяся часть стоимости патента уплачивается не позднее 25 дней со дня окончания периода, на который был выдан патент (п. 10 ст. 346.25.1 НК РФ).

Из-за того, что поправки в Налоговый кодекс приняли только в конце ноября, не все регионы успели внести изменения в свои законы. По этой же причине пока не обновился калькулятор для расчёта стоимости патента. Даже если в вашем регионе новый закон не появится до конца года, налог рассчитают по правилам 2024 года и патент всё равно выдадут.

Чем нельзя заниматься на патенте

А как быть, если предприниматель досрочно прекращает свою коммерческую деятельность? ФНС России в Письме от 05.03.2010 N ШС-22-3/165@ отмечает, что НК РФ не предусмотрено осуществление перерасчета стоимости патента в случае окончательного прекращения ИП предпринимательской деятельности в период действия патента.
Важно, чтобы сотрудники были заняты именно в деятельности по патенту. Просматривая сайт, Вы принимаете Пользовательское соглашение и Политику конфиденциальности.

Как уменьшить стоимость патента

В связи с отменой режима ЕНВД многие ИП перешли на ПСН. Для более удобного применения данного налогового режима был принят Закон от 23.11.2024 № 373-ФЗ, который вводит ряд изменений, в том числе и возможность снижения налоговой нагрузки.

Порядок уменьшения стоимости патента для ИП в 2024 году на сумму страховых взносов

Из-за того, что поправки в Налоговый кодекс приняли только в конце ноября, не все регионы успели внести изменения в свои законы. По этой же причине пока не обновился калькулятор для расчёта стоимости патента. Даже если в вашем регионе новый закон не появится до конца года, налог рассчитают по правилам 2024 года и патент всё равно выдадут.

Что входит в вычет

Как видно, в обновленный перечень вошли, в том числе, и те виды деятельности, которые сейчас могут осуществляться в рамках применения ЕНВД. Например, услуги автостоянок (предоставление во временное владение и пользование мест для стоянки автомобилей, а также по хранению транспортных средств, за исключением штрафных стоянок).
ИП без работников вправе уменьшить стоимость патента за счет вычета полностью, то есть до нуля. Раньше на патентной системе не разрешали уменьшать налог на взносы и больничные выплаты.

Регионы будут сами решать, для каких видов деятельности можно применять патент

Поэтому на основании п. 3 ст. 346.21 НК РФ стоимость патента не может быть уменьшена на сумму страховых взносов более чем на 50 процентов. Данный вывод подтверждает Минфин России в Письме от 26.12.2008 N 03-11-02/162 (направлено Письмом ФНС России от 14.01.2009 N ВЕ-17-3/5@).

Как разделить страховые взносы

1. Розничная торговля и общепит с площадью зала более 150 квадратных метров.
2. Оптовая торговля и работа по договорам поставки.
3. Грузовые и пассажирские перевозки, если ИП владеет или арендует автопарк размером более 20 машин.
4. Сделки с ценными бумагами, кредитные и финансовые услуги.
5. Производство подакцизных товаров, добыча и продажа полезных ископаемых.
6. Деятельность в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом.

Например, предприниматель без сотрудников купил патент с 1 января по 31 марта 2024 года. Сумма налога — 8 000 рублей. 1 марта он заплатил 10 220 рублей страховых взносов. Это больше, чем стоимость патента, поэтому налог платить не нужно. Остаток в 2220 рублей ИП сможет использовать для уменьшения следующего патента, но только до конца 2024 года.

Предлагают разрешить делать вычет из налога взносов на страхование.

Если ИП без работников и стоимость его патента меньше страховых взносов за себя (фиксированная сумма в 2024 году 40 874 руб.), то нужно перечислить взносы, далее заполнить и подать уведомление в ФНС. При этом обязанности по оплате налога на ПСН не возникает. Если стоимость патента больше 40 874 руб., то после подачи уведомления нужно подать оплатить разницу.
Когда можно будет получить переходный патент пока непонятно, ждём разъяснений от налоговой. Вычесть из налоговой суммы можно обязательные взносы за себя, работников, выплаченные пособия.

Новая форма уведомления о снижении налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы